泸水市部门预算绩效运行监控管理暂行办法

泸水市部门预算绩效运行监控管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为深化预算管理体制改革，实现全过程预算绩效管理，有效增强预算执行的科学性、合理性、规范性，加强全市部门预算绩效运行监控管理（以下简称绩效监控），提高预算执行效率和资金使用效益，保障项目实现预期目标，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《怒江州全面实施预算绩效管理工作推进方案》、《泸水市全面实施预算绩效管理工作推进方案》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称绩效监控是指在预算执行过程中，全市各预算单位依照职责，对绩效目标实现程度和预算执行情况开展监督、控制和管理的活动。

第三条 绩效监控按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果应用、及时纠偏”的原则，由市财政局统一组织、

部门分级实施。

第二章   职责分工

第四条市财政局是部门预算绩效监控管理工作的牵头

单位。市财政局主要职责包括:

    (一)负责对部门开展绩效监控工作的总体组织和指导。

(二)研究制定绩效监控管理制度办法。

(三)根据工作需要开展重点绩效监控。

(四)督促绩效监控结果应用。

(五)应当履行的其他绩效监控职责。

第五条 各预算单位是实施预算绩效监控的主体。预算单位主要职责包括:

(一)建立本部门预算绩效监控制度，明确开展绩效监控的内部职责分工和工作方式。

(二)负责组织开展部门预算绩效监控工作，对所属单位的绩效监控工作进行指导和监督，明确工作要求，加强绩效监控结果应用等。按照要求向市财政局报送绩效监控结果和结果应用情况。

(三)按照“谁支出、谁负责”的原则，全市各预算单位负责开展预算绩效日常监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报，并对填报信息真实、准确性负责;分析偏离绩效目标的原因，并及时采取纠偏措施，确保绩效目标如期实现。

(四)对重大政策和项目开展重点绩效监控。

(五)应当履行的其他绩效监控职责。

第二章  监控范围和内容

第六条全市各预算单位绩效监控范围包括部门整体支出，部门一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算安排的所有项目支出和补助资金(以下简称“项目支出”，其中一般公共预算和政府性基金预算的项目支出指二级项目支出);与市级项目资金共同投入到同一项目或政策的中央、省级、州级专项转移支付资金一并纳入监控范围。

第七条 建立重大政策和项目重点绩效监控机制。全市各部门应对贯彻落实市委市政府重大方针政策和决策部署、覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策和项目，以及巡视、审计、有关监督检查、重点绩效评价和日常管理中发现问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目开展重点监控。

第八条 绩效监控的内容具体包括:

(一)绩效目标完成情况。一是预期产出的完成进度及趋势，

包括数量、质量、时效、成本等;二是预计效果的实现进度及趋

势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等;三是

跟踪服务对象满意度及趋势。

(二)预算执行情况，包括预算资金拨付情况、预算执行单

位实际支出情况以及预计结转结余情况等。

(三)重大政策和项目绩效延伸监控。根据工作需要，对重大政策和项目支出具体工作任务开展、发展趋势、实施计划调整等情况进行延伸监控。具体内容包括:政府采购、工程招标、监理和验收、信息公示、资产管理以及有关预算资金会计核算等。

（四）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。

第四章   监控方式和流程

第九条 绩效监控采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效目标实现情况与预期绩效目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行综合分析。

第十条 绩效监控包括及时性、合规性和有效性监控。及时性监控重点关注资金拨付和形成支出的情况，尤其是上年结转较大资金、当年新增预算以及预算执行环境发生的重大变化等情况;合规性监控重点关注相关预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、违

规采购、超标准配置资产等情况;有效性监控重点关注项目执行

是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期等。

第十一条 绩效监控工作是对绩效目标实现程度和预算执行情况的“双监控”，是全流程的持续性管理，主要采取全市各预算单位日常监控和市财政局定期监控相结合的方式开展。

第十二条 全市各预算单位对部门整体支出及项目支出预算绩效实行日常监控全覆盖，通过项目跟踪检查、数据统计分析等，动态了解和掌握项目目标实现程度、资金支出进度、项目实施进程等，对绩效监控中发现的问题及时反馈、督促整改、加强纠偏。

第十三条全市各预算单位每年定期两次报送绩效监控情况。7月和10月，各预算单位分别对1-6月和1-9月预算执行情况和绩效目标实现程度等开展绩效监控汇总分析和填报，具体工作程序如下:

(一)收集绩效监控信息。预算单位对照批复的绩效目标和资金预算，以绩效目标和预算执行情况为重点收集绩效监控信息。

(二)分析绩效监控信息。预算单位在收集上述绩效信息的基础上，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预判，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明。

(三)定期填报绩效监控情况表。

1.预算单位在分析绩效监控信息的基础上，于每年的7月15日和10月20日前分别填写1-6月和I-9月《部门整体支出绩效目标执行监控表》、《财政支出重点项目绩效监控明细表》及《项目支出绩效目标执行监控表》、《预算支出绩效监控跟踪报告》(详见附件1-4 )，经部门主要领导审核后上报市财政局对口业务股室审核。

2.一般公共预算、政府性基金预算项目的绩效监控情况在云

南省地方财政预算标准化管理平台上进行填报，国有资本经营预算的绩效监控情况按照市财政局对口业务股室相关要求报送和审核。

第十四条 全市各预算单位开展重大政策和项目的绩效监控工作完成后，应及时总结经验、发现问题、提出下一步改进措施，形成重大政策和项目的绩效监控报告，报市财政局对口业务股室和绩效管理股。

第五章   结果运用

第十五条 绩效监控结果作为以后年度财政预算安排和政策

制定的参考。绩效监控工作情况作为年度预算执行完成后绩效评

价的参考依据以及全市各预算单位预算绩效管理工作考核的内容。

第十六条 全市各预算单位通过绩效监控信息深入分析预算执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，应及时采取分类处置措施予以纠正:

(一)对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行

进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序报批，调减预算和调整绩效目标。

(二)对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费或风险等情况，应暂停项目实施，停止拨付资金，并按照有关程序调整预算，及时纠偏止损。已开始执行的政府采购项目应当按照相关程序办理。

第十七条 市财政局对预算单位绩效监控结果进行审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理，确保预算资金安全有效，保障市委、市政府重大战略部署和政策目标如期实现。

第十八条 对绩效监控过程中发现的财政违法行为，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任，报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据;发现重大违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。

第六章   附  则

第十九条 全市各预算单位可根据本办法，结合实际制定本部门预算绩效监控具体管理办法或实施细则，报市财政局备案。

第二十条 对科研类项目可暂不开展年度中的绩效监控，但应在实施期内结合项目检查等方式强化绩效监控，更加注重项目绩效目标实现程度和可持续性。其他项目若中央、省级、州级有具体绩效监控规定的，按上级相关规定执行。

第二十一条 纳入统筹整合范围的财政涉农资金的绩效监控工作按照财政涉农资金管理的有关规定执行。

第二十二条 本办法由市财政局负责解释。

第二十三条 本办法自发布之日起施行，其他办法相关要求与本办法规定条款不一致的，以本办法规定为准。

附件: 1.部门整体支出绩效目标执行监控表

      2.财政支出重点项目绩效监控明细表

      3.项目支出绩效目标执行监控表

      4.预算支出绩效监控跟踪报告