关于泸水市审计局对泸水市年出栏3万头生猪种养循环农业建设项目竣工决算审计存在问题整改情况报告

关于泸水市审计局对泸水市年出栏3万头生猪种养循环农业建设项目竣工决算审计存在问题整改情况报告

泸水市审计局：

根据贵局《泸水市年出栏3万头生猪种养循环农业建设项目 竣工决算审计》审计报告(泸审报〔2024〕8号),我公司高度 重视，针对审计发现的问题认真整改，现将整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

泸水农业发展投资有限责任公司接到《泸水市年出栏3万头 生猪种养循环农业建设项目竣工决算审计》审计报告后，公司高 度重视，针对审计报告反馈的问题，全力开展整改工作，做到整 改符合实际、整改措施具体可行。在整改过程中，公司主要领导

高度重视，数次组织专题研究整改工作会议，现将整改情况报告 如 下 ：

二、审计发现的主要问题和整改情况

(一)竣工决算方面发现的问题  1.多计工程价款3360384.61元

2021年6月28日，泸水农投公司聘请中益工程管理有限公 司对该工程结算进行审核，核定金额为49071353.59元。审计在 此基础上进行了审计，发现因未按合同约定计算工程量、定额子 目错用、超出合同及设计图纸且无相关变更签证及竣工图等原因  多计工程价款3360384.61元，其中：建安工程费3298135.61元 待摊投资62249元。

整改措施及情况：联系项目各参建单位对工程量及资料进行 核对，目前根据整改推进情况，向贵局申请整改延期至2025年 6月15日(附件：《关于泸水市年出栏3万头生猪种养循环农 业建设项目竣工决算审计整改延期申请》)。

整改情况：正在整改。

(二)建设程序执行方面发现的问题  2.项目完工交付运营方未办理移交手续

项目完工交付运营方泸水云牧种养殖有限公司使用时未办 理移交手续。

整改措施及情况：根据双方签订的养殖场租赁协议，与泸水 云牧种养殖有限公司签订《泸水市年出栏3万头生猪种养循环农

业建设项目资产移交协议》(附件：资产移交协议)。 整改情况：完成整改。

3.施工图纸不完善

泸水市3万头生猪种养循环项目中有机肥仓库、车辆洗消间、 配电室单位工程中关于钢管柱、屋面条、彩钢板墙体(型钢龙骨)   在施工图纸结构图中钢结构平面布置及立面布置图未标注材料   的规格、型号，施工图纸不完善。

整改情况：公司在今后工作中严格按照项目建设程序，加强

项目管理，完善相关建设资料。

(三)招标投标管理方面发现的问题

4.未按照招标文件、投标文件签订合同

总承包合同中涉及4个事项未按招标文件和中标人的投标

文件订立合同。

(1)合同第一部分合同协议书三、主要日期“施工开工 日期：2020年9月20日，竣工日期：2020年12月31日”与《泸 水市年出栏3万头生猪种养循环农业建设项目(设计施工总承包 EPC)(二次)》第二章投标人须知“1.3.2计划工期2020年5月 一2020年12月”和投标文件第一部分2.投标附录“4.工期2020 年5月-2020年12月，备注响应标文件”不相符。

(2)合同约定结算价下浮率与中标人投标报价下浮率不相 符。《泸水市年出栏3万头生猪种养循环农业建设项目(设计施 工总承包 EPC) (二次)》第四章合同条款及格式五“合同价格和

支付形式1)合同价格为含税总价包干(包含增值税等税费),除 根据合同约定的在工程实施过程中需进行增减的款项外，合同价 格不作调整”及中标人的“开标一览表、中标公式发布的中标价 (元)/费率(%)为：设计费投标报价下浮4.87%,施工部分投标报 价下浮0.22%,设备采购报价下浮0.78%”与施工总承包合同五、 合同价格和支付形式“1.合同价格：该工程签约暂定总价款：小写 (¥44963200元),大写肆仟肆佰玖拾陆万叁仟贰佰元整，工程最  终结算价以发包人委托工程造价咨询单位编制的拦标价下浮 0.22%作为结算依据”不相符。

(3)施工总承包合同专用条款4.5误期赔偿“ ... …承包 人工期延误超过60个工作日的，发包人有权单方解除合同，并 要求承包人向发包人赔偿损失，损失计算方式为本合同总价款的 20% … … "与招标文件第四章合同条款及格式的专用条款约 定……承包人工期延误超过60个工作日的，发包人有权单方解 除合同，并要求承包人向发包人赔偿损失，损失计算方式为本合 同总价款的3%……”不相符。

(4)施工总承包合同第三部分专用条款“14.2.3 预付款 保函……承包人不提交预付款保函”、“14.3.1 预付款金额预 付款的金额为：按照合同总价款的28%支付预付款，用于支付设 备、设施、材料订购及建设设计的费用支出”与《泸水市年出栏 3万头生猪种养循环农业建设项目(设计施工总承包 EPC)招标文 件》第四章合同主要条款第四部分专用合同条款“14.2.3预付

款保函……合同签订七天内，承包人向发包人提交预付款保…”、 “14.3.1预付款金额预付款的金额为 …… (1)设计费预付款：合 同签订后15日内，按设计费的30%支付预付款。(2)设备预付款： 总承包合同签订后15日内，按设备费的10%支付预付款。(3)建  安费预付款：在承包人进场后15日内，按建安费的20%支付预付  款”不相符。

整改情况：公司在今后工作中严格按照项目建设程序，加强

项目管理，完善相关建设资料。

(四)财务管理方面发现的问题

5.竣工财务决算报表未按规定编制

竣工财务决算报表中《交付使用资产明细表》附表1-5反

映，将待摊投资全部分摊计入“建筑装饰”中，未按规定在建筑 安装工程、需安装设备中分摊。

整改情况：公司在今后工作中严格按照财务要求，加强财务 管理制度，完善相关财务资料。

6.应收未收租金4116492. 10元

2022年1月10日，泸水农投公司与泸水云牧种养殖有限公 司签订《泸水市年出栏3万头生猪种养循环农业建设项目租赁合 同》租金为1472140.60元/年。截至2024年12月4日应收未收 租金4116492. 10元。

整改措施及情况：公司定期对泸水云牧种养殖有限公司进行 租金催缴，于2025年1月16日收到泸水云牧公司支付2024年

季度租金368035. 15元(附件：系统来账凭证，催款通知书)。 整改情况：正在整改。